PENGARUH RESIKO KREDIT DAN LIKUIDITAS TERHADAP PROFITABILITAS PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2018-2022

M. Syamsunil Syamsuddin; Haeril; Dian Nirmasari

Penulis

M. Syamsunil Syamsuddin Universitas Ichsan Sidenreng Rappang
Haeril Universitas Ichsan Sidenreng Rappang
Dian Nirmasari Universitas Ichsan Sidenreng Rappang

Kata Kunci:

Resiko Kredit, Likuiditas, Profitabilitas

Abstrak

Resiko Kredit dan Likuiditas merupakan faktor yang dapat berpengaruh terhadap kinerja perusahaan perbankan tekhusus pada indikator profitabilitas, karna dua variabel tersebut bisa saja berdampak besar terhadap keuntungan yang diperoleh perbankan dalam periode tertentu. Sehingga tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui seberapa besar pengaruh Resiko Kredit dan Likuiditas terhadap Perusahaan Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Metode penelitian yang digunakan yaitu metode kuantitatif dengan pendekatan korelasi asosiatif untuk mencari hubungan pengaruh antara variabel. Sumber penelitian ini berasal dari laporan keuangan melalui teknik dokumentasi. Populasi dalam penelitian ini sebanyak 42 perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia, sedangkan teknik penggambilan sampel yang digunakan yaitu Perposive Sampling sehingga sampel yang diperoleh sebanyak 7 perusahaan yang memenuhi kriteria. Metode analisis data yang digunakan ialah analisis linear berganda. Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa secara parsial Resiko Kredit mempunyai pengaruh negatif dan signifikan terhadap Profitabilitas, Likuiditas tidak berpengaruh dan signifikan terhadap Profitabilitas. Kemudian secara simultan Resiko Kredit dan Likuiditas mempunyai Pengaruh Positif dan signifikan terhadap Profitabilitas.

Referensi

Abdullah, dan W. (2018). Bank dan Lembaga Keuangan (Edisi 2). Mitra Wacana Media.

Andira, A. (2021). Pengaruh Non Perfoaming Loan (Npl), Loan To Deposit Ratio (Ldr), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (Bopo) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Konvensional Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Journal of Economic, Management, Accounting and Technology.

Andrianto, Fatihudin, D., & Firmansyah, M. A. (2019). Manajemen Bank. Qiara Media.

Anggita, K. T., & Andayani, A. (2022). Pengaruh Ukuran Perusahaan, Profitabilitas, Likuiditas, Dan Leverage Terhadap Nilai Perusahaan. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi (JIRA), 11(3).

Anggraeni, S. W., & Manda, G. S. (2022). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, Dan Risiko Operasional Terhadap Profitabilitas Bank Umum Persero Periode 2013-2020. Progress: Jurnal Pendidikan, Akuntansi dan Keuangan, 5(1), 66-77.

Bahri, S. (2018). Metodologi Penelitian Bisnis (E. Risanto (ed.)). CV. ANDI OFFSET.

Berliana, I. M. (2019). Analisis Pengaruh Risiko Kredit , Likuiditas , Tingkat Profitabilitas Perusahaan Perbankan Yang. E-Journal Universitas Nahdlatul Ulama Al Ghazali, 3(1), 22–26.

Emawati. (2020). Pengaruh Non Performing Loan (NPL) dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Return On Asset (ROA) pada Bank BUMN yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Indonesia, 5(1), 23–26.

Fadriyaturrohmah, W., & Manda, G. S. (2022). KEUANGAN ( Studi Pada Perusahaan Perbankan yang Tergabung Dalam Indeks LQ 45 Periode 2014-2020 ) pada. 5(1), 104–116.

Garaika, & Darmanah. (2019). Metodologi Penelitian. CV. HIRA TECH.

Haeril, H., & Albar, A. (2021). Analisis Pengaruh Risiko, CAR, BOPO dan LDR Terhadap ROE pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek di Indonesia. Economics and Digital Business Review, 2(1), 36–60.

Hery. (2018). Analisi Laporan Keuangan. Grasindo.

Hery. (2019). Dasar-Dasar Perbankan. Grasindo.

Indonesia, I. B. (2016). Tata Kelola Manajemen Risiko Perbankan. Gramedia Pustaka Utama.

Ismail, D. (2018). Manajemen Perbankan: Dari Teori Menuju Aplikasi. Prenada Media.

Ismanto, H., & dkk. (2019). Perbankan dan Literasi Keuangan. Deepublish.

Junaidi. (2012). Jenis-jenis Transformasi untuk Menormalkan Distribusi Data. WordPress.com. Diakses 4/9/2024.

Kartiko, N. D., & Rachmi, I. F. (2021). Pengaruh Net Profit Margin, Return On Asset, Return On Equity, dan Earning Per Share Terhadap Harga Saham di Masa Pandemi Covid-19 (Studi Empiris Pada Perusahaan Publik Sektor Pertambangan di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Riset Bisnis Dan Investasi, 7(2), 58–68.

Kasmir. (2019). Analisis Laporan Keuangan (Revisi Cet). Rajawali Pers.

Kasmir. (2020). Manajemen Perbankan (Edisi Revi). Rajawali Pers.

Labetubun, M., Kembauw, E., Ningsih, S., & Putra, S. (2021). Manajemen Perbankan (Sebuah tinjauan teori dan praktis). Widina Bhakti Persada.

Mahayati, F., Fatonah, S., & Meilisa, R. (2021). Pengaruh return on equity (ROE) dan debt to equity ratio (DER) terhadap nilai perusahaan (PBV) pada perusahaan manufaktur sub sektor logam dan sejenisnya yang terdaftar di BEI. Jurnal Valuasi: Jurnal Ilmiah Ilmu Manajemen Dan Kewirausahaan, 1(1), 258-267.

Maheswari, S. (2021). Pengaruh Risiko Kredit, Likuiditas, dan Permodalan Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus pada Bank Konvensional dan Bank Syariah di Indonesia Tahun 2015-2019). 2013–2015.

Maulana. (2017). Pengaruh Pemahaman Akuntansi, Pemanfaatan Sistem Informasi Akuntansi dan Peran Internal Audit Terhadap Kualitas Laporan Keuangan. Universitas Pasundan Bandung.

Mosey, A. C., Tomm, P., & Untu, V. (2021). Pengaruh Risiko Pasar dan Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum BUMN yang Terdaftar di BEI Periode 2012-2016. Journal of Governance and Regulation, 10(2), 179–185.

Nadilah, K., & Muniarty, P. (2021). Pengaruh Risiko Kredit Dan Kecukupan Modal Terhadap Profitabilitas. COMPETITIVE Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 5(2), 199.

Nuriasari, S. (2018). Analisa Rasio Likuiditas Dalam Mengukur Kinerja Keuangan PT. Mustika Ratu, Tbk (Tahun 2010-2016). Jurnal Riset Bisnis Dan Investasi, 4(2), 1.

Perdana, M. F. A., & Mulyadi, D. (2023). Pengaruh Kualitas Pelayanan dan Kepuasan Konsumen Terhadap Minat Beli Ulang Pada Toko Grosir Zahra Purwasari Kabupaten Karawang. Nanggroe: Jurnal Pengabdian Cendikia, 2(3).

Pilobu, T. T. (2022). Pengaruh Likuiditas, Solvabilitas, Resiko Kredit dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Swasta Devisa yang Go Publik di Bursa Efek Indonesia. Universitas Ichsan Gorontalo.

Pratiwi, E. putri. (2018). Analisis pengaruh car, ldr dan npl terhadap roa pada bank bumn yang terdaftar di bursa efek indonesia periode tahun 2009-2016.

Ramadhan, N. A. (2018). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas dan Risiko Pasar Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (BEI). Jurnal Manajemen Universitas Islam Negeri Alauddin Makassar, 7(9), 27–44.

Salida, A., Kurniawan, & Usman. (2022). Pengaruh Kebijakan Hutang dan Dividen terhadap Nilai Perusahaan di Sektor Telekomunikasi yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Maneksi, 11(2), 490–497.

Silitonga, R. N., & Manda, G. S. (2022). Pengaruh Risiko Kredit dan Risiko Likuiditas terhadap Kinerja Keuangan pada Bank BUMN Periode 2015-2020. Jurnal Maksipreneur: Manajemen, Koperasi, Dan Entrepreneurship, 12(1), 22.

Suryana, I., & Manda, G. S. (2022). Pengaruh Risiko Kredit Dan Risiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas (Roa) Pada Perusahaan Perbankan Milik Negara. Ekonomi & Bisnis, 21(1), 1–11.

Wijaya, R. (2019). Analisis Perkembangan Return On Assets (ROA) dan Return On Equity (ROE) untuk Mengukur Kinerja Keuangan. Jurnal Ilmu Manajemen, 9(1), 40.

Wulandari, B., Veronica, V., & Vinna, V. (2022). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Risiko Kredit, Loan to Deposit Ratio Dan Struktur Modal Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Management Studies and Entrepreneurship Journal (MSEJ), 3(2), 325-335.

http://ledhyane.lecture.ub.ac.id/files/2013/04/tabel-t.pdf

http://ledhyane.lecture.ub.ac.id/files/2013/07/tabel-f-0-05.pdf